Descripción del Producto

Es un producto por el cual brindamos al cliente una alternativa de financiamiento de mediano plazo a través de la compra del bien mueble y/o inmueble que su empresa necesita, de forma ágil, incluyendo todos los costos que se requieran para implementar su funcionamiento. Al finalizar el crédito podrá adquirir el bien a un monto simbólico pactado (Opción de compra).

Requisitos Generales para obtener un crédito Cajaleasings

• Carta Solicitud indicando RUC y razón social: monto (Incluyendo IGV), plazo y bien(es) a financiar en la operación.
• Estados Financieros auditados o Sunat de los dos (2) últimos ejercicios.
• Estados Financieros de situación con una antigüedad no mayor a 90 días.
• Flujo de Caja proyectado para el periodo de la operación.
• Últimos tres (3) comprobantes de pago de IGV.
• Últimas dos (2) declaraciones juradas del Impuesto a la Renta.
• Formulario de Creación / Actualización de Clientes P.J.
• Declaración Patrimonial de los fiadores, de requerir fianza solidaria de personas natuales.
• En caso de requerir fianza solidaria de personas juridicas, se requiere:
  - Poderes de los representantes para afianzar a terceros.
  - Fotocopia del DNI de los representantes de la empresa.
  - Fotocopia de RUC.
  - Documentos Financieros necesarios para la evaluación.
• Si es inmueble, copia de la Declaración Jurada de Autovalúo (PU y HR) y tasación actualizada.

Principales Características

Leasing Directo

• En la operación interviene un proveedor (a elección del cliente) a quien el arrendador adquirirá el bien contra la emisión de una factura.
• Utilizar el IGV de las cuotas como crédito fiscal.
• Permite la inversión en bienes de capital, sin distraer la liquidez de la empresa.
• Acelerar la depreciación, en función al plazo del contrato , lo que
  otorga un escudo fiscal para tu empresa, siempre que:
  1. 1. El plazo del contrato para bienes muebles sea mínimo 2 años
     y para bienes inmuebles, mínimo 5 años.
  2. El uso del bien otorgado en alquiler sea costo o gasto para la empresa.
  3. El uso de los bienes sea para el desarrollo del giro del negoci o
     y la opción de compra se ejerza al final del contrato .

Lease-back

• El proveedor y el arrendatario son el mismo cliente.
• Utilizar los bienes muebles y/o inmuebles de tu empresa , para acceder a capital de trabajo a mediano plazo, mejorando la liquidez de tu empresa.
• Acelerar la recuperación del crédito fiscal, en caso tu empresa estuviera acumulando IGV.
• La ganancia que se genera por la venta del bien mueble y/o inmueble que se otorga en Lease-back, no está afecta al Impuesto a la Renta. El lease-back no está sujeto a utilizar la depreciación acelerada del bien.
  
  

Ventajas

En relación al IGV

• El IGV de las cuotas no son gasto, son crédito fiscal
• No genera crédito fiscal por la compra directa

En relación al ITF

• Compra de activos fijos vía leasing exonerada del Impuesto a las Transacciones Financieras

En relación al Lease-Back

• Operaciones tributarias de recuperación de IGV.
• Financiamiento de mediano plazo con mejores condiciones

• Ayuda a la formalización de pequeñas y medianas empresas
• Permite a las empresas capitalizarse
• Adecúa los gastos de capital de las empresas a los flujos que éstos originan
• Inversión en bienes de capital contribuye a una mayor productividad y competitividad.
• Al realizar las compras al contado podrá negociar el precio del bien con los proveedores.

Aplicación de Impuestos

Las operaciones se encuentran gravadas por el Impuesto a la Transacciones Financieras (ITF), tanto en el desembolso y amortización de los créditos, la cual asciende a 0.005% del monto de cada transacción.

Preguntas Frecuentes

¿Qué es CajaLeasing?
Es un producto por el cual brindamos al cliente una alternativa de financiamiento a través de la compra del bien mueble y/o inmueble que su empresa necesita, incluyendo todos los costos que se requieran para implementar su funcionamiento.

¿Qué es el Leasing?
El arrendamiento financiero o leasing, es un contrato mediante el cual, la CML traspasa el derecho a usar un bien a un arrendatario (Cliente), a cambio del pago periódico de cuotas durante un plazo determinado, al término del cual el arrendatario tiene la opción de comprar el bien arrendado pagando un precio determinado previamente pactado.

¿Por qué financiar activos a través del Leasing?
El cliente puede optar por acelerar la depreciación de los bienes durante el plazo del contrato, aprovechando de esta manera un mayor gasto y por consecuencia, pagando un menor impuesto a la renta.
Condiciones para poder aprovechar la depreciación acelerada:

• El plazo mínimo del contrato deberá ser 2 años para bienes muebles y 5 para bienes inmuebles
• El objeto de los bienes debe ser costo/gasto para efectos del impuesto a la renta
• El bien debe ser utilizado en el desarrollo de la actividad empresarial
• La opción de compra sólo podrá ser ejercida al término del contrato

En relación al IGV

• El IGV de las cuotas no son gasto, son crédito fiscal
• No genera crédito fiscal por la compra directa

En relación al ITF

• Compra de activos fijos vía leasing exonerada del Impuesto a las Transacciones Financieras

En relación al Lease-Back

• Operaciones tributarias de recuperación de IGV
  Financiamiento de mediano plazo con mejores condiciones
• Ayuda a la formalización de pequeñas y medianas empresas
  Permite a las empresas capitalizarse
• Adecúa los gastos de capital de las empresas a los flujos que éstos originan
• Inversión en bienes de capital contribuye a una mayor productividad y competitividad

¿Qué tipo de activos se pueden financiar?
Activos tangibles y plenamente identificables:

• Vehículos (ligeros, comerciales, ómnibus, camiones / remolcadores)
• Maquinaria fija y móvil
• Mobiliario y equipo
• Inmuebles